创业投资项目银行

请教61现金流量表

4.二季度又要做现金流量表了，问几个问题，希望得到指教：1.单位代缴的个人所得税（从单位银行账号种代扣）要入现金流量表哪个项目？
2.单位代交水电费，（从银行扣）然后当月现金收回，要入现金流量表哪个项目?是流出和流入都不计还是都计？
3.预付供电局工程款142565元，现在结算了，实际工程款137711元，退回4854元，这笔业务现金流量表如哪个项目？
4.四川地震捐款20000万元入现金流量表哪个项目？

天***

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1、2、代扣代交个人所得税和代交水电费，不属于公司的现金流入、流出，编制现金流量表时不用考虑。
支付的工程款，如果属于本单位的在建工程，填写在“投资活动产生的现金流量”项目中的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”栏目中；如果属于本单位的主营业务，填写在“经营活动产生的现金流量”项目中的“购买商品、接受劳务支付的现金”栏目中。退回的4854元，可以冲减上面对应的项目。
捐赠支出填写在“筹资活动产生的现金流量”项目中的“支付其他与筹资活动有关的现金”栏目中。

z***

2008-06-30 12:53:11

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