存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。企业向证券公司划出的资金，应按照实际划出的金额，借记“其他货币资金——存出投资款”科目，贷记“银行存款”科目；购买股票、债券等时，按实际发生的金额，借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目，贷记“其他货币资金——存出投资款”科目。
例如，某企业10月28日存入证券公司银行存款100000元，11月2日买入有价证券支出89000元。
10月28日存入证券公司时：
借：其他货币资金——存出投资款 100000
贷：银行存款 100000
11月2日购买有价证券时：
借：交易性金融资产 89000
贷：其他货币资金——存出投资款 89000。
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外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。汇出款项时，须填列汇款委托书，加盖“采购资金”字样。除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账，该采购专户只付不收。
企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时,根据汇出款项凭证,编制付款凭证,进行帐务处理,
借:其他货币资金-外埠存款
贷:银行存款
外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时,
借:物资采购\原材料\应交税金等
贷:其他货币资金-外埠存款
完成采购任务，将多余的外埠存款转回当地银行时,应根据银行的收款通知,编制收款凭证,
借:银行存款
贷:其他货币资金-外埠存款
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