关于冲借支单的正规的做法？？THS。。
借支单是借款用的，以后需要还款或报销的，所以一般要两联以上，两联的，一联会计保管、一联经手人持有 领款单又叫报销单，是报销费用等支出填制的内部原始凭证，报销后交财务，所以就有一联 先领款后报销的程序是 领款时： 借：其他应收款--*** 贷：现金 报销时（如果有余额退回）： 借：管理费用等科目 借：现金 贷：其他应收款--*** 余款退回时，开收据收回余款，但借支单入账了，不能抽出借支单退给借支人，那应该怎样做才能正规阿？？THS。。
余款退回时，开收据收回余款，但借支单入账了，不能抽出借支单退给借支人，那应该怎样做才能正规阿？？THS。。 借支人提交报销的单据，应当等同视为“现金”处理，在收到借支人报销单据的时候，出纳人员应当开收据交给借支人。报销的单据，作为附件入账。
开收据应为一式三份，财务联作为正式凭证入账，借支人提交的报销单据，作为附件入账。 收到报销单，开收据，冲借支800元。 借：管理费用800 贷：其它应收款800元 收到退回现金200元，开收据，冲借支200元。 借：现金200元 贷：其它应收款200元 余款退回时，开收据收回余款，但借支单入账了，不能抽出借支单退给借支人，这是依据财务通则的通常做法，是完全合理合法的。
不能因为没有抽出借支单退给借支人，就叫做不正规。 如果报销时，给借支人分别开两张收据，觉得太麻烦，可以合并开一张，写明“收报销单据若干元，退回现金若干元”。 如若一定要纠缠退回借支单，那么只能采用反而不正规的办法。借出现金时候，不挂具体借支人的账，直接在备用金里临时支付。
当借支人报销时，直接现金结算，多退少补，然后把借支单退回给借支人。这种做法，只能是临时和极个别的做法，不适宜正规企业。 你提及：“领款单又叫报销单，是报销费用等支出填制的内部原始凭证，报销后交财务，所以就有一联 先领款后报销的程序”。 看来，贵公司财务人员是把“领款单”与“借款单”的概念混淆了。
“借款单”需要先借后结算，对于“领款单”，其用途是：没有办法取得发票的小额费用或依据国家规定财务制度允许发放的工资、各种补贴的领款凭证，是一种报销行为，不存在先领款后报销的程序。 我需开收据冲借支的前提下，费用报销单上原借款 元，应退余示 元，要否写？？ 为防止出差错，也可以在费用报销单上，注明“原借款 元，应退余元”。
dudu 说道：2010-06-22 22:01关于领款单用途是不是与支付证明一致？THS 关于领款单用途，是与支付证明一致。 另外，作为财务人员，一定要树立“单据”等同视为“现金”的观念，甚至把空白“单据”也应该等同视为“现金”，进行严格管理。
中国民航以前有过案例，工作人员利用空白机票，团伙进行作案套取大量现金，后来被抓获判刑。
按照会计基础工作规范，借款单正本要在当天入账，不能在还款后退还借款人； 报销时，交回余款由出纳开具收据给借款人，这部分款的归还证据没有问题了。问题在于报销冲抵借款部分，一般没有给证据。虽然可以在报销单据上填列冲抵借款，但报销单据完成审批手续、交到会计人员后，如会计人员将报销单据丢失后不承认，或者故意毁灭，借款人没有书面证据（可能有人证，在会计人员如此做的情况下更可能是没有人证），发生争议后，借款人处于不利地位。 一种解决办法：像借款单有副本给借款人一样，报销单据也有副本，在将报销单据交会计人员后，有其签章后将副本给报销人（借款人）。当然，该副本不需要附原始单据。
答：会计说得对,借支单不能退回,因为你原先借的款10000元,已 经做帐了,所以不能退回,如果当天借当天报销结还可以,隔天就不行了,出纳日记帐已记入帐了.就只能叫出...详情>>
答：计划将市场由北美拓展至中东、欧洲、加拿大等光伏价值市场，维持并提升北美市场份额。详情>>
