我公司为另外一家公司代建项目，合同约定按照最终决算的投资额的一定比例收取代建管理费。但在去年年终的审计中，事务所非要求我们计提05年度代建管理费用，并记入主营收入，请问各位老师，这样做对吗？我认为现在的投资额尚未经过双方最终的决算，并不是最准确的，请老师回答。 第二，根据事务所的要求，我们列入了“主营收入”，同时计提了应缴纳的营业税金。因为过了去年的税款缴纳期限，在税务部门检查时，若按照税务的规定，对我们罚款或收取滞纳金该怎么向税务解释呢？
管理费实际收到了吗？假如管理费没有收到，发票肯定也没有开出，工程尚未结束，那就可以不用在2005年确认收入。这里面不尽是营业税的问题，还有牵涉到企业所得税的问题，这种情况税务部门是不可能非要你们确认收入的。 当时应该坚持自己的主张，对于这样的事务所，在市场竞争中明年可以考虑更换。
应该还不只是营业税，有未入帐的收入就有纳税所得吧，还应考虑所得税！准确的讲根据税法细则解释，这就是公司在漏税。税务机关查帐，就如实讲吧，该交的交，至于罚款，税务部门不会这点通融都不给？
