应收款管理经验
你能细说下吗?
1、手续规范:无论是借款、还款还是凭票冲账都必须有相关的借条、收据等相关凭据,以避免对账时发生争执。 2、科目设置合理:按人员、单位设置明细科目,凭证及账本的摘要栏要规范(清楚)填写,避免核销时反复查凭证。 3、定期对账:半年或一年对账一次,根据业务量大小而定。对账后一定要保留对账确认结果,否则下一次出现差错得重头再查。 4、制定良好的往来管理制度:如手续规范、定期对账、定期清理、账务处理要求等。没有良好的制度,光凭个人理解,人员变化时账务就会乱。 5、财务人员要了解业务发生的情况,很多乱账是由于财务人员凭想象记账造成的。
设立应收款明细帐后,要注意它们的明细金额,最好每半年就要和对方单位对一次帐,以确保单位应收款帐户余额的一致性,时间长了就难查了,现在单位的人员流动很频繁的,特别要注意当有经营人员离开单位时要对清他经手的单位往来帐!
得单做一本应收款明细账,叫资金往来明细账。
答:不能使用就是有问题,找找为什么不能用详情>>