代收代付的款项，会计上如何处理
我公司代为一家境外公司支付了一笔中国境内的广告费，30000人民币，然后加收5%营业税（因为钱汇来我需要交营业税），向这家境外公司收31500元，这两笔业务应该怎么做帐呢？需要确认为我的收入和费用，还是只作为应收应付往来款呢？全部
如果要核算比较细，那你这核算： 1、支付给广告公司的是，以广告公司的发票作为凭证 借：其他应收款－XX公司30000 贷：银行存款30000 2、计提相关的税金时 借：其他应收款－XX公司1500 贷：应交税金－营业税（代收代缴）1500 3、支付税金的时候，以给税务机关的完税凭证作为凭证 借：应交税金－营业税（代收代缴）1500 贷：银行存款1500 4、收到境外公司的款项 借：银行存款（或现金）31500 贷：其他应收款－XX公司 31500 看这些分录，你就应该知道，这业务不需要走收入和支出，缴纳的税也不能走公司费用。全部
代收代付可以走往来。 1、代付时 借：其他应收款--境外公司 31500 贷：银行存款（或现金）31500 2、收回时 借：银行存款（或现金）31500 贷：其他应收款--境外公司 31500 问题补充： 支付的时候只支付30000元，还有1500是冲减我的营业税费用么?还是需要作为其他业务收入和支出来处理呢？ 代付的1500元要向对方公司要回，不能冲减你公司的营业费用。1500元和30000元，都计入“其他应收款”科目。不做其他业务收入和支出处理。全部
问：历史遗留的应收应付 其他应收应付 预收预付 有很多余额应该如何处理？
答：1、应收账款与预收账款均核算销售款项。 应收是资产类科目，反映会计主体的债权，即可以收到但尚未收取的款项；预收账款反之，负债类科目，反映债务，即应该以货物冲抵但...详情>>
答：你说的业务上的应收是指货实际发出去给客户了，不管你有没有开出增值税发票都得记应收款了。应付就是货实际收到了，不管对方有没有开给你增值税发票，你就得记应付帐上了。...详情>>
答：你说的业务上的应收是指货实际发出去给客户了，不管你有没有开出增值税发票都得记应收款了。应付就是货实际收到了，不管对方有没有开给你增值税发票，你就得记应付帐上了。...详情>>
