餐费70万,允许抵扣的是50万,剩下20万怎么做账?
餐费70万,允许抵扣的是50万,剩下20万怎么做账?
会计帐不作调整。只在所得税汇算清缴表中作纳税调增20万。因为,所得税汇算清缴是对应纳税所得额的调整,不是对会计帐的调整。也就是说,调表不调账。
会计帐不作调整。只在所得税汇算清缴表中作纳税调增20万。
帐务处理都是 借:管理费用-招待费 贷;现金 只不过所得税前扣除的不用交所得税,不允许扣除的要并入所得税应纳税所得额交所得税罢了。会计帐不作调整调表不调账
财务上原先做业务招待费的还是业务招待费,不过税法上允许抵扣的招待费是有比例的,超过比例的部分,公司需要交所得税。
答:我感觉中华会计网校不错,无论是师资水平还是教学方式都比较好.授课有教学班和考前冲剌班(教学班80元,冲剌班70元),尤其是"冲剌",押中题的概率较高.身边同事普...详情>>