福利费
购饮料回来派发员工作为福利,增值税发票税可以抵扣吗?分录如何?调整07年汇兑损益;上交07年所得税分录如何?
外购物资,作为员工福利发放,属于应用于非应税项目,应该进项税金转出 购进时: 借:库存物品\原材料 借:应交税费-应交增值税(进项税金) 贷:银行存款 发放时 借:应付福利费 贷:库存物品\原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出) 调减上年汇兑损益,如果在所得税汇算清缴之前 借:以前年度损益调整 贷:相关科目 贷:应交税费-应交所得税 调整作相反分录
委防止滞留票的问题,你可以先抵扣,在做进项税额转出
答:最好是是先认证一下吧。至于是否先入进项再转出,还是直接入福利费,这个看你的情况了。如果是发票直接入福利费,就当普票来做好了,进项税也直接记福利费。如果你先入库存...详情>>