应交税金的总帐余额和报表上对不上该怎么调一下
请问大师,前任会计计的总帐的应交税金余额和报表上的不一样,和明细帐上的各个余额之和也不一样,像这样的怎么调一下,什么时候可以调是现在还是在年底?
1、调账要有依据，不能随便调整。因此，在做调账前，要对总帐、明细帐上余额不符的原因进行检查，属于多提的税金，可以做冲销调整；属于少提的税金，可以进行补提。 2、会计报表上的数字，要与总账金额相符。 3、具体什么时间调整，没有规定，自己决定吧。
如多提,就冲减,如少提,就补提
调整一下多提或少提的税金,如多提,就冲减,如少提,就补提
你首先要查清“总帐的应交税金余额和报表上的不一样,和明细帐上的各个余额之和也不一样”的原因，然后才能按照正确的数字进行调账。其实，按会计试算平衡原理，总帐数与资产负债表的数应当是相等的，正常情况下，总帐数应当是正确的。耐心找找吧，我看，不等的问题出在明细账，查出来后，当月调一下账就可以了。
答：我建议你:你的帐面应交税金－应交增值税的余额要等于增值税申报表上的留抵数.如果不相符,要进行相应调整.借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未...详情>>
