月末如何结转
我刚刚开始做账，是私营企业
我们公司发生的各项科目也简单
就是发生管理费用、营业外收入、应付职工福利、付工资我是这样下科目的：
借：生成成本－基本生产成本－班组名
贷： 应付工资－班组名
付现金的时候就是借：应付工资－班组名
贷：现金
到月末的时候需要结转吗？
还需要结转些什么？
1、将工资转入完工产品，或者在完工产品和在产品之间分配
借：库存商品
贷：生产成本-基本生产成本-工资
生产成本-基本生产成本-材料、动力等
2、根据本月销售情况
借：产品销售成本
贷：库存商品
3、将库存商品转入本年利润
借：本年利润
贷：产品销售成本
4、其他损益类科目，收入、费用都转入本年利润科目中去
新会计法规定工资 计应付职工薪酬-工资生产部门借“生产成本”、贷应付职工薪酬 管理部门借‘管理费用’贷应付职工薪酬 销售人员借“销售费用”贷 应付职工薪酬 。支付时借“应付职工薪酬-工资”或应付职工薪酬-职工福利 贷“现金” 月末结转所有费用、收入
月末结转成:借:库存产品--XX
或在产品--XX
贷:生产成本--基本生产成本一班组
当然管理费用,营业外收入等损益类科目都要结转
答：可以提完所得税后，再全部结转。 凭证审核、记帐完毕后，查询科目汇总表，用损益类科目贷方发生额减去借方发生额，可计算出本月实现利润，加上4、5月份的利润，再乘以2...详情>>
