银行存款日记账和银行对账单做余额调表
根据银行存款日记账和银行对账单来编制银行余额调节表,怎么做啊.银行日记账上的余额是最后一笔记账余额,银行对账单也是最后一笔余额吗?然后具体怎么查未达账项啊
你说得没错,它们的最后一行一般都是余额!! 其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方记帐出现差错,需要进一步采用对帐方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐,而企业尚未入帐的未达帐项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
答:打个比方,1月的银行日记账余额=上年1年末余额+本年1月借方发生额-本年1月贷方发生额,我想你应该看得懂详情>>
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