暂估入帐,会计月底如何对帐??
如8月底会计凭收料单挂帐,货:应付帐款,8000元,一个月后,9月结算8月份帐,借:应付帐款9850元,数据明显不对上,会计如何每月核对,才能清楚??THS。。全部
估价入库的应付账款,下月发票来了之后要按照上月估价的数字8000元,先去红冲,冲掉之后就不存在“应付帐款8000元”了,然后再按照发票上的金额做应付账款9850元,实际支付时也是9850元,这样账还是平的。 做一笔分录你看一下: 8月底会计凭收料单估价入库: 借:原材料 贷:应付账款--估收应付账款 9月份发票来之后先冲上月的暂估 借:原材料(红字) 贷:应付账款--估收应付账款(红字) 然后根据发票上的数字重新开入库单做账 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款(如还没付款的话) 银行存款(如果发票来马上付款的话) 现金全部
答:出纳银行日记账与会计总账核对,借贷方发生额总数能对上,余额对不上,需要检查: 1、检查资产负债表是否“资产=负债+所有者权益”。因为资产负债表是根据总账会计科目...详情>>
答:是这样的,你平时汇出钱,或者收到钱,都要在银行日记帐上登记.到下月初时,把本月的对帐单和汇款及收款单据拿到,进到核对,单据和对帐单是否对上.如果对上,将自己登记...详情>>
答:1、月末发票未到,材料可先暂估入库,登录材料明细账时也是按暂估价登录。 2、下月月初如果收到发票,先冲回上月暂估的这笔分录,同时按发票金额入账。按暂估价登录的这...详情>>
答:详情>>