明年所得税汇算清缴时候调整。 2008-11-29 15:13 补充问题 例如：今年我单位销售1000万，如果已入帐10万招待费，按照新的所得税法，10万*60%=6万，1000万*0.5%=5万，只能列支5万，但10万已进入费用，相应的12月底利润就减少了，是不是等明年汇算清缴的时候再调出5万，增加利润5万，补交所得税？还是12月底就调出5万，增加利润，不用到时到补交？ 业务招待费的调整，是对所得税纳税的调整，不是对会计账的调整，因此，年底会计账不作调整，明年所得税汇算清缴时再调整应纳税所得额，补交所得税。
答：会计上不需要调整的，财务报表按正常的处理 要调整只是在纳税申报表上进行调整 财务报表中的利润表和企业所得税申报表的数字不对才是正常的，对上了就是不正常详情>>
