急!收到一份运输发票认证后该怎么做
收到一份货物运输发票,到国税局认证时,工作人员提醒了我一句话,可我连问了两遍都还是没听明白清楚啥意思,没敢再问,只明白按7%抵扣,该咋作凭证?与申报纳税有无关系?增值税报表有无须注意的地方?今天最后一天了,咋办呢?按不敢问了,请大家提醒提醒,谢谢谢谢谢谢谢谢。。。。。
按照规定,运输发票可以按运费价款的7%抵扣进项税。因此,这张运费发票可以认证抵扣7%的进项税。 会计分录: 借:营业费用--运费 借:应交税金--增值税(进项税额)(运费*7%) 贷:运行存款等 申报抵扣货物运输业发票进项税额时,在填报申报表附表2时,表中第8栏为:“运费发票”。
该栏专门反映纳税人因购进、销售货物,按照税法规定依据运输普通发票允许计算抵扣的进项税额情况。 说明:一般纳税人申报抵扣通过认证采集的新版货运发票,不填写在《增值税运输发票抵扣清单》中,以免造成重复采集;申报抵扣其他运输发票,仍按原要求,填写《增值税运输发票抵扣清单》,随同其他申报资料向主管税务机关进行申报。
非辅导期一般纳税人运输发票票表比对时,《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中第8栏“运费发票”的“金额”项数据,应小于或等于《增值税运输发票抵扣清单》中“合计”栏“允许计算抵扣的运费金额”项数据加上当期认证采集的货运发票“运费小计”项数据之和。
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水神的解释基本正确,不过分录作的不对。 如果是材料采购货运发票,比如票面金额1000元,作: 借:材料采购 930 借:应交税费——应交增值税(进项税额)70 贷:银行存款等 1000 如果是其他货运发票,作: 借:营业费用 930 借:应交税费——应交增值税(进项税额)70 贷:银行存款等 1000
答:目前各单位的认证系统应该是认证增值税专用发票用的,不能认证运输发票,需要拿运输发票去国税业务大厅认证。 税务局认证后的数据会直接上传到省网,我们在申报增值税的时...详情>>