填制凭证的问题
采购员刘虹出差回来,报销差旅费760元,退回余款40元。 想请问各位高手,这个会计分录应该怎样填制凭证,填什么凭证,是不是要写两次,解题的思路是怎样的?谢谢了!!全部
方法一、编制一次凭证的方法: 1、属于现金增加的业务,应该编制收款凭证。 2、会计分录 借:管理费用--差旅费 760 借:现金 40 贷:其他应收款--刘虹 800 方法二、编制两次凭证的方法: 1、先做收回刘虹出差前借款,编制收款凭证 借:现金 800 贷:其他应收款--刘虹 800 2、然后,做报销出差费用,编制付款凭证 借:管理费用--差旅费 760 借:现金 760全部
答:预借差旅费 借:其他应收款——某某业务员1000 贷:库存现金1000 报销 借:库存现金150 管理费用——差旅费850 贷:其他应收款——某某业务员1000...详情>>
答:应该看采购员划归哪个部门管理。 1、划归管理部的记入管理费用; 借:管理费用——差旅费 贷:其他应收款——某采购员(若前期他从财务部门借款) 2、划归销售部门,...详情>>
答:1、原借款时:借:其他应收款 2000 贷:银行存款或库存现金 2000 2、报销差旅费时:借:管理费用—差旅费 1600 库存现金 400 贷:其...详情>>