企业所得税年度纳税调整:附表三附表九
请教：如果2008年的开办费是1000元，在08年可以调增200元。 1）在附表三纳税调整项目明细表中， 第19行：18其他 填：账载金额为0，税收金额填200，调增金额填200？？ 还是填在第40行：20其他 填账载金额为200，税收金额填0，调增金额填200？？ 2）在附表九： 第14行：4其他长期待摊费用： 资产原值：账载金额填1000，计税基地填800，会计摊销年限填0，税收摊销年限填3年，本期会计摊销金额1000，税收摊销800。纳税调整额填+200 俣是申报时，不能保存报表。请问错在哪里？？谢谢。全部
2008年企业所得税汇算清缴明确的政策执行口径（北京地税） 开办费的衔接问题 原政策规定：企业在筹建期间发生的费用，应当从开始生产、经营月份的次月起，分期摊销，摊销期限不得少于五年。 新税法未将不再将开办费列举为长期待摊费用，与会计准则及会计制度的处理一致，即企业可以从生产经营当期一次性扣除。全部
对于企业新法实施后以前年度的未摊销完的开办费，可在2008年度一次性扣除。 如果按照北京地税汇算清缴政策，开办费一次摊销的，可以在税前一次性扣除，不作调整。 如果你单位所在地税务局没有按照这个政策执行，开办费调整： 1）在附表三纳税调整项目明细表 填在：第40行“20。
其他 填账载金额为1000，税收金额填200，调增金额填800 2）在附表九： 第14行：4其他长期待摊费用 资产原值：账载金额填1000，计税基地填200，会计摊销年限填0，税收摊销年限填5年，本期会计摊销金额1000，税收摊销200。
纳税调整额填+800 。
答：一、所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。 二、所得税汇算清缴表包括：1张主表，11张附表。其中：税纳税调整项目明细表是附表三。 附表三《纳税调整项目明细...详情>>
答：附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税...详情>>
答：你们单位是查帐征收吗，如果是就要申请下次有税就不用再交纳了。详情>>
