可以补做一张记账凭证，给个人开一张借款收据入账（个人垫付款，作为单位向个人借款），会计分录： 借：现金 贷：其他应付款--XX人 2009-08-15 23:23 补充问题 当月已经报销完了，也没有任何人借款呀,这种情况怎么办? 1、月初没有取备用金，现金是个人垫付的，要将个人垫付现金作为单位借款，计入“其他应付款”科目。 2、费用报销后， 没有还个人借款时，现金不会出现负数。如果取了备用金，备用金还没入账的情况下，还给个人借款，会出现负数。
垫付款时就要开收据入帐 借：现金 贷：其他应付款 这样就不存在现金出现负数了 当有了资金归还垫付款时 借：其他应付款 贷：现金
看一下你的其他应收款--备用金（职工借款）让他们交款冲账，这样你开出收据做账务处理，借：现金
贷：其他应收款--备用金
1、月初没有取备用金是个人垫付款买东西时，不涉及现金的收付，不登记现金日记账 2、待报销付款后再登记现金的支出，就不会出现负数了。
答：现金日记账出现负数余额是不正常的。遇到这种情况，必须立即检查找出其真实原因，并在当月结账前进行调账处理。当然，如果实在没有办法，就只好将其调入“待处理财产损益”...详情>>
