跨年度出口转内销的账务处理
2008年12月份我公司从国内某厂家进了一批服装然后出口,当时便做了出口销售收入;分录为 借: 应收账款 10000(人民币的金额) 贷 主营业务收入--出口收入 10000 然而直到今年9月份国内厂家还没把进项票开给我们,退税当然是早就超期了,国税局要求我们视同内销处理,计提销项税,请教高手,转内销的分录我具体该怎么做呢? 还有就是计提的销项税在增值税纳税申报表的哪个地方体现呢? 问了好几个人都不会,急啊! 再次谢谢指教!
出口转内销 贷:主营业务收入-出口收入 -10000 贷:主营业务收入-内销收入 8547.01 应交税金-应交增值税-销项税额 1452.99 同时调整成本 借:主营业务成本-内销成本 借:主营业务成本-出口成本(红数) 本月纳税申报时,收入填在本月应税收入中,销项税填在本月销项税额中
答:1、是的,根据国税发〔2004〕64号文件规定: 三、出口企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准,下同)起90日内,向退...详情>>
答:塑料有很多种,比如说ABS、PC、PS、PVC等等,你所说的是那一种,这些种类都可以做2M宽的双层板。现在材料涨价很快,每段时间的价格都会不一样。详情>>
问:急急急:现在在中国的进出口贸易中还有哪些存在配额问题的?进口配额和出口配额
答:没错,除了上面那位所说的,还有国家调控的配额,如自行车配额。详情>>