财经法规考试题目求解,请老师列明详细解法。谢谢!
某股份公司(企业所得税25%),当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元,取得国债利息收入50万元,租金收入100万元,转让非专利技术取得收入15万元,无法支付的应付账款5万元,当年发生的成本为1200万元,可扣除的期间费用分别为30、15、5万元,固定资产报废净损失3万元,直接向老年福利院捐赠10万元,象某些会赞助支出5万元,缴纳的增值税额10万元、营业税32万元和城市维护建设税4.5万元。 1.企业利润总额为( ) A.972.5 B.868 C.872.5 D.1000 2.企业准予扣除的税金总额为( ) A.22 B.20 C.19.5 D.10
1。企业利润总额为(没有答案 ) A。972。5 B。868 C。872。5 D。1000 (1)所得税法规定:国债利息收入为免税收入。 (2)所得税法规定:允许税前扣除的税收种类主要有消费税、营业税、资源税和城市维护建设税、教育费附加,以及房产税、车船税、耕地占用税、城镇土地使用税、车辆购置税、印花税等。
因此,增值税不能税前扣除。 (3)所得税法规定,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 所得税条例对公益性捐赠作了界定:公益性捐赠是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。
因此,企业直接向老年福利院捐赠10万元,象某些会赞助支出5万元,不能税前扣除。 (4)企业利润总额: 按会计计算的利润总额: 1800+500+50+100+15+5-1200-30-15-5-3-10-5-32-4。5=1165。50 按税法计算的利润总额: 1800+500+100+15+5-1200-30-15-5-3-32-4。
5=1130。5元 (5)因此,不管按会计计算的利润,还是按税法计算的利润,都没有可选择的答案。 2。企业准予扣除的税金总额为( 没有答案) A。22 B。20 C。19。5 D。10 (1)增值税属于价外税,不能税前扣除。 (2)营业税、城建税可以税前扣除。
(3)准予扣除的税金总额为:32+4。5=36。5万元 (4)因此,没有可选择的答案。 。
1.企业利润总额=1800+500+50+100+15+5-1200-30-15-5-3-10-5-32-4.5=1165.50 提醒:增值税是价外税,缴纳的增值税已从收入直接扣除,不存在计入营业税金附加的情况。 2.企业准予扣除的税金总额为=32+4.5=36.50万元。
答:1.企业利润总额为(没有答案 ) A.972.5 B.868 C.872.5 D.1000 (1)所得税法规定:国债利息收入为免税收入。 (2)所得税法规定:允...详情>>
问:我办了博时现金收益定期定额,但不知每月几号扣款,现在博时网站上查不到余额。
答:每月几号扣款一般由你办理定期定投时进行约定,你不知道几号,可能有两种情况: 一是博时现金收益的申请书中该时间点是固定的(即没有留出空白栏让你填写),当时你没注意...详情>>