你单位是自收自支的单位吗，如果是，那么这笔业务属于会计差错更正。 具体分录为： 1、调整错误分录： 贷：以前年度损益调整 贷：其他应付款 （红字） 2、调整应交所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交所得税 3、将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 4、调整利润分配有关数字，如盈余公积： 借：利润分配－未分配利润 贷：盈余公积－提取盈余公积 补充问题：如果你单位是全额拨款是事业单位，执行的是财政部与卫生部制定的医院会计制度： 如果是以前年度的涉及收入支出的科目，应当转入“结余”或“事业基金”科目，而不能计入当年收入科目或支出科目，否则这部分收支将影响当年实际资金收支规模，造成财政财务收支数据虚增。
具体分录可以是： 贷：事业基金 贷：其他应付款（红字） 。
答：一、当期错账 1、一般情况：根据正常会计核算调账 2、按月结转利润：在本月内发现的错账，调整错账本身即可。 在本月以后发现的错账，影响到利润的账项还需要先通过相...详情>>
