厂家退回押金款
我们公司以前给一个厂家打过一笔押金,但不知道为什么当时没有做账,现在厂家把这笔钱退回到帐上了,我该怎么处理啊. 1、因为这个厂家和我们公司还一直全合作着，可不可以就做往来付款一直用下去。 2、还可以怎么做，反正这笔钱是退回来了，以前也没挂过帐。
正常的账务处理：
在支付押金时 借：其他应收款-某某公司-押金
贷：银行存款
收回时：借：银行存款
贷：其他应收款-某某公司-押金
因你公司当时对已付押金未入账，不知当时货币资金账是如何处理的。建议你查一下当时的货币资金账，看当时是如何处理的。现在收到后，应冲销当时对货币资金账务的处理。若当时就没处理，看是否还有未达账项，若都没有，就只好记入营业外收入了。
收到时先记入其他应付款， 借：银行存款 贷：其他应付款 写个说明，证明当时押金为个人垫付，因收据丢失，一直未入帐，现收回厂家押金，退还个人 借：其他应付款 贷：现金 2009-12-15 15:01 补充问题 我是新接手的这个公司的账,以前的听他们讲应该是没有公司账的上钱支付的,是用的老板个人的没有下账,所以现在账上体现不出来.也没有任何条子.我看下面有人回答说,如果现在把这笔款当成是以前借个人的款冲回来处理,可是又没有单据这样行吗. 在说明上写清楚就行，付款时再找人在说明上签收一下就行 写个说明，证明当时押金为个人垫付，因收据丢失，一直未入帐，现收回厂家押金，退还个人 (这样行吗,税务上会不会有疑问)． 没问题，这就是实际情况，非常合理
记入“营业外收入”
答：1、先补做一笔交纳押金的分录，如果当时交押金是现金： 借：其他应收款--押金 贷：现金 2、然后，再做一笔收回押金的分录 借：银行存款 贷：其他应收款--押金 ...详情>>
答：详情>>
