关于补税
帮朋友问的，他们公司申请出口发票的时候，税局去查，查到以前几个月的有的收入没开票，现在税局要他们自查，那就是要补税罗，请问要是补税的话，会计上这笔收入要做上去？账务怎么处理？是不是还要涉及到企业所得税，及增值税的附加税。
一、查补交增值税 1、未开票收入入帐时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税自查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转未入帐收入的销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算， 1、提取时： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、补交税金 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 三、所得税要看该企业的征收方式： 1、如果是核定征收，按未开票收入计算补交所得税。 2、如果是查账征收，未开票收入结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
答：你销售的时候收的是什么呀?如果是现金或是银行存款就 借：现金或银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-销项税金详情>>
