关于月末结转
我在一家销售公司做会计,月末结转由总公司统一操作,看了下总公司的月末结转分录,如下: 1、摘要:月末结转损益 借:主营业务收入 营业外收入 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 财务费用 营业外支出 借:本年利润 贷:本年利润 2、摘要：月末销售单结转成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 请问：以上结转的分录正确吗？最重要的是请说明原因。谢谢！希望有工作经验的朋友帮忙解答，不要复制+粘贴的方式。
月末结转分录如下
1、借:主营业务收入
营业外收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
营业费用
财务费用
营业外支出
2、结转商品销售成本时，借贷反了，应该是：
借：主营业务成本
贷：库存商品
1、月末结转分录没有错误，只是做的不清晰、不规范。 2、月末损益结转规范的分录： （1）结转主营业务收入 借:主营业务收入 贷：本年利润 （2）结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 （3）结转主营业务成本 借：本年利润 贷:主营业务成本 （4）结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （5）结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 （6）结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 （7）结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 3、结转商品销售成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
正确的分录应是 1、借:主营业务收入 营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 财务费用 营业外支出 2月末销售单结转成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 这个是正确的 1分录结转损益他那么做是把收入和成本、费用、税金先核销，但本年利润数是从哪来的？再说借贷能平吗？
