关于进项税转出问题
大家好!至前我没有用过进项税转出这个科目,这个月因人家搭电的我们终于用到了,这月销项税是25627.65,进项税是62994.82,进项税转出是3326.27,我的意思是应该25627.65+3326.27-62994.82=-34040.9,而我的用友财务软件是否37367.17,这个我不对还是用友的数字不正确。谢谢大家,这个应该是怎算出来的?全部
1、月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目。 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 2、当月上交本月增值税时. 借:应交税金--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 3、当月上交上月应交未交的增值税, 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 4、应交税金-应交增值税(进项税转出):企业日常正常的购货业务的增值税发票上的税额,计入当期进项税额,用于抵扣当期的销项税额。企业购进时材料时,一般都是用于生产加工、销售;而有的购进的材料,购进后用途发生了改变(外购材料自用、毁损等),这是就要将该部分的进项税额转出(就是减掉),不能再用来抵扣销项税额。会计分录: 借:原材料(或库存商品) 贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)全部
答:一、增值税进货退回与进货折让的帐务处理:企业购进货物后,由于各种原因,可能会发生全部退货、部分退货与进货折让等事项。对此,应分别不同情况,进行不同的帐务处理。 ...详情>>
答:固定资产的进项,是可以抵扣的。 一般情况下,税务局要求你转出进项,是因为你的原料库存是虚库。或者是购进的材料,用于在建工程使用。 借:库存材料 贷:应交税金--...详情>>
答:生活用电不能够低扣进项税,必须从应交税金_进项税额转出,否则税务稽查出,一定要罚款,最终得不偿失.最终可把转出进项税记入管理费用即可详情>>
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