小规模纳税人的贸易公司的税务问题请教。高分相赠！
刚成立一个新的小贸易公司（商品流通企业，内贸，非进出口），是小规模纳税人，税务上有些不明，特向各位前辈请教。 办了税务登记，主要的税务是国税的所得税和增值税，地税的营业税。 一、请问小规模纳税人的贸易公司的增值税税率是4％吗？如果不是4％，那增值税税率是？ 二、我们这里小规模纳税人的所得税采用的是由国税局核定税率，比如说是10％，请问它的征收是如何计算的？和增值税的征收计算的区别是？ 我比较笨，我举个例子，请各位前辈根据例子解释一下吧：我从一家生产企业a进货10000元，卖给另外一家企业b，卖15000元，请问这一笔交易完成后，我应交的增值税和企业所得税如何计算？ 另外关于这一交易中的票据问题，在纳税方面是不是也有不同，能够避税偷税？三种情况，请各位也解释一下：还是上面那笔交易 1、我不要a企业开发票，b企业也不要我开发票，纳税有无变化？ 2、我要a企业开发票，b企业不要我开发票，纳税有无变化？ 3、我要a企业开发票，b企业也需要我开发票，纳税有无变化？ 三、地税上要交营业税，可我查了一下税法，好像商品流通企业不在营业税纳税义务人范围里啊，不知到底需不需要交呢？如果要交的话，那税率是多少（当然还是指小规模纳税人）？还已上面那个例子为例，营业税是如何计算的呢？ 请各位前辈不吝赐教，最好解答的详细一些，高分相赠解惑人。
问题一、 小规模纳税人的增值税税率是4%或6%，商业是4%，工业是6%。 问题二、 1、因为小规模纳税人的增值税不可以抵扣，直接按收入算，所以增值税＝15000÷1。04×4%＝576。92元， 2、因为企业所得税是没有10%的税率的，法定税率是33%，（优惠税率是27%和18%，当纳税人年收入在3万到10万的，税率是27％，收入在3万以下税率是18%），这是10%，我想是所得率，因为如果是个人所得税征收是按负担率，但你说是国税收的，那应该是企业所得税，这10%应该是所得率（因为企业所得税是按年征收的，所以我先假定你这15000是一年的收入，否则无法算企业所得税）。
应税所得额＝15000×10%＝1500元，企业所得税＝1500×18%＝270。 问题三、 1、你要a企业开发票，b企业也需要你开发票，纳税无变化 2、你要a企业开发票，b企业不要你开发票，纳税也变化 3、你不要a企业开发票，b企业也不要你开发票，纳税还是无变化 因为照你的意思，你属于小规模纳税人，增值税不实现抵扣的方法，而且企业所得税是实行核定征收的方法，企业所得税核定征收是只管收入不管支出，在这样情况下，你要不要发票，开不开发票，对你的纳税都一样的，不过有一点，如果你不要发票，或不开发票，甚至两个行为都有，那税务机关如果检查发现，就会对你不开发票、不取得发票的行为处以高额的罚款。
问题四、 对你说的例子，确实不需要交营业税，不过需要去地税交城建税和教育费附加以及印花税等这些，城建税一般是增值税的7%（也有5%和1%的），教育费附加是增值税的3%（有些地方还有地方教育费附加），印花税是按销售金额来收。 如果你需要缴营业税，我估计是你同时从事运输货物这些业务，这是需要交营业税的。
运输是3%，如果有其他服务，那按5%收。 因为不知道你的具体情况，不知道这样是否满意？如果还有需要交流的，也可以和我联系，我们相互交流下。
三、我觉得像你这种情况应该交增值税，而且交了增值税就不用交营业税了吧。如果你交了营业税，那增值税就不用交了。如果你要交营业税，税率应该是5%。
一、请问小规模纳税人的贸易公司的增值税税率是4％吗？如果不是4％，那增值税税率是？ 小规模纳税人的贸易公司属于从事商业经营的纳税人，执行4%的增值税征收率（是“征收率”而非税率）， 二、我们这里小规模纳税人的所得税采用的是由国税局核定税率，比如说是10％，请问它的征收是如何计算的？和增值税的征收计算的区别是？ 我比较笨，我举个例子，请各位前辈根据例子解释一下吧：我从一家生产企业a进货10000元，卖给另外一家企业b，卖15000元，请问这一笔交易完成后，我应交的增值税和企业所得税如何计算？ 首先应该明确指出的是，税率是是由科收条文直接规定的，任何单位和个人不可能核定税率。
你所说的情况应该是“应税所得率”，也有核定“征收率”或“带征率”的情况，现在统一执行国家税务总局的规定，核定“应税所得率”。 以你所说的列举的数字，现将应纳税额计算如下： 1）应纳增值税额=15000×4%=600元 2）应纳企业所得税额=15000×10%×33%=495元（这里假定纳税人适用33%的税率正常税率（即年应税所得额在10万元以上的纳税人。
另外还有两档优惠税率分别是①年应纳税所得额在3万无至10万元的，税率为27%；②的应纳税所得额在3万元以下的，税率为18%）。 另外关于这一交易中的票据问题，在纳税方面是不是也有不同，能够避税偷税？三种情况，请各位也解释一下：还是上面那笔交易 1、我不要a企业开发票，b企业也不要我开发票，纳税有无变化？ 2、我要a企业开发票，b企业不要我开发票，纳税有无变化？ 3、我要a企业开发票，b企业也需要我开发票，纳税有无变化？ 在核定应纳税额征收的情况下，与你所说的三种情况都没有直接关系。
但对今后的税收征收管理会产生一定的影响。
三、地税上要交营业税，可我查了一下税法，好像商品流通企业不在营业税纳税义务人范围里啊，不知到底需不需要交呢？如果要交的话，那税率是多少（当然还是指小规模纳税人）？还已上面那个例子为例，营业税是如何计算的呢？ 商品流通企业的基本业务不属于营业税的征税项目，因此，无须计算缴纳营业税。
补充hexiaofeng38.和xuri的回答： 1、印花税既有定率征收（记载资本公积和实收资本等资金内容的账簿等），也有定额征收（如，工商登记，权属证件等贴花） 2、纳税人既不开发票给别人，购进时也不索要发票，违反的是财政部制定的发票管理规定。
问题一、 小规模纳税人的增值税税率是4%或6%，商业是4%，工业是6%。 问题二、 1、因为小规模纳税人的增值税不可以抵扣，直接按收入算，所以增值税＝15000/1。04*4% 2、小规模:工业企所税核定率10%,商业核定率7%。企所税每季度据总收入预缴,年底汇总清缴(即年底总的减去前面所交的即是当季所缴的) 应税所得额＝15000×10%＝1500元，企业所得税＝1500×18%＝270。
一般按收入分18%、27%、33%（三档计算） 问题三、 1、你要a企业开发票，b企业也需要你开发票，纳税无变化 2、你要a企业开发票，b企业不要你开发票，纳税也变化 3、你不要a企业开发票，b企业也不要你开发票，纳税还是无变化 因为照你的意思，你属于小规模纳税人，增值税不实现抵扣的方法，而且企业所得税是实行核定征收的方法，企业所得税核定征收是只管收入不管支出，在这样情况下，你要不要发票，开不开发票，对你的纳税都一样的，不过有一点，如果你不要发票，或不开发票，甚至两个行为都有，那税务机关如果检查发现，就会对你不开发票、不取得发票的行为处以高额的罚款。
问题四、 地税交城建税和教育费附加以及印花税等这些，城建税一般是增值税的7%，教育费附加是增值税的4%。印花税是按销售金额来收。 以上是我的看法，欢迎指正！。
增值税和营业税一般情况不能同时开征，如果是代销的情况，既对增值部分缴纳增值税，又对销售代理费缴纳营业税5%。 如果是小规模，就不存在增值税抵扣问题，直接将发票金额除以1.04*0.04计算增值税。 对方开来的发票，主要是用于计算所得税，如果将企业所得税率锁定，由税务局核定征收，则可以不需要对方开过来发票。这种所得税是营业额乘以核定利润率在乘以所得税率计算出来的。 我认为，小规模一般核定的所得税是最优惠的，如果查帐征收，还要聘请专业的会计，很麻烦。
答：1.你进100元，则税为100/1.17*0.17=14.52元，你销是200，则税为200/1.17*0.17=29.05，这样，销税抵进税不就是14.53元...详情>>
