此费用如何处理
我收到一张由外地旅游公司开出的一张“会务费”的发票，金额为5200，此支出是我公司人员到外地开会的费用，此会议由旅游公司组织的，所以该公司开给我单位的票据并代收了此项费用。这张费用票如何进行账务处理更合适一些请各位大师多多指教啊！！！
这是去外地的旅游费吧？现在很多企业都有这样的票据，这样的票据一般在会计处理上没什么问题，但不可以在税前列支的，税务机关对由旅行社开出名为会务费、会议费的票据比较注意，因为这样的票据很可能是组织职工出去玩的，其中涉及个人所得税和企业所得税。
会议费要列支的要根据《企业所得税税前扣除办法》第五十二条，纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。 差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
放在“管理费用一会议费”列支。
同意xiri学长的回答
旅游公司开出的会务会发票，是不能在税前列支的。 即使做帐在“管理费用”，但在年终后计算企业所得税时，要剔除计税的。 如果单位组织人员外出旅游，其旅游费用还要视为给个人的所得缴纳个人所得税。
一般放在,管理费用－－差旅费
管理费用－－会议费
既然是会务费，当然入“管理费用——团体会费”喽
答：按照税法规定，这笔收入可以按8000元缴纳营业税。 国家税务总局国税发[1994]159号文件规定，广告代理业的营业额为代理者向委托方收取的全部价款和价外费用减...详情>>
