请问上市公司编制的重组报告书应当至少包括哪些内容?
请问上市公司编制的重组报告书应当至少包括哪些内容?
上市公司编制的重组报告书应当至少包括以下内容:① 封面、目录、释义。② 重大事项提示。上市公司应当在重组报告书扉页中,遵 循重要性和相关性原则,以简明扼要的方式,就与本次重组有 关的重大事项,进行“重大事项提示”。③ 重大风险提示。上市公司应当在重组报告书扉页中针对 本次重组的实际情况,遵循重要性和相关性原则,在第十三节 “风险因素”基础上,选择若干可能直接或间接对本次重组及 重组后上市公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力等产 生严重不利影响的风险因素,进行重大风险提示。
④ 本次交易概述。简要介绍本次重组的基本情况,包括交 易双方实施本次交易的背景和目的、本次交易决策过程和批准 情况、本次交易具体方案、本次重组对上市公司的影响。⑤ 上市公司基本情况,包括公司设立情况及曾用名称,最近3年的控股权变动及重大资产重组情况、主营业务发展情况 和主要财务指标,以及控股股东、实际控制人概况。
⑥ 交易对方情况。⑦ 交易标的。⑧ 交易标的评估或估值。⑨ 本次交易主要合同。⑩ 交易的合规性分析。对照《重组办法》第十一条,逐 项说明本次交易是否符合《重组办法》的规定。⑪管理层讨论与分析。上市公司董事会就本次交易对上市 公司的影响进行的讨论与分析,包括:本次交易前上市公司财 务状况和经营成果;交易标的行业特点和经营情况;本次交易 对上市公司的影响分析等。
⑫财务会计信息。⑬同业竞争和关联交易。本次交易完成后,上市公司与实 际控制人及其关联企业之间是否存在同业竞争或关联交易、同 业竞争或关联交易的具体内容和拟采取的具体解决或规范 措施。⑭风险因素。上市公司应以简明扼要的方式,遵循重要性 原则,对本次重组及重组后上市公司的相关风险予以揭示,并 进行定量分析,无法进行定量分析的,应有针对性地做出定性 描述。
⑮其他重要事项,包括:本次交易完成后,上市公司是否 存在资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形;上市 公司是否存在为实际控制人或其他关联人提供担保的情形。⑯上市公司重大资产重组构成重组上市、涉及拟发行股份 购买资产、换股吸收合并以及募集配套资金的,均应详细披露 所涉及的内容。
答:(1) 交易标的为完整经营性资产的(包括股权或其他构 成可独立核算会计主体的经营性资产)应当披露的内容 ① 该经营性资产的名称、企业性质、注册地、...详情>>
答:介绍上市和普通IPO都是境外较为常见的上市模式,只是国内A股市场 还没有类似的模式。两者最直接的区别在于介绍上市没有“公开招股” 一环, 所以: (1) IPO...详情>>
答:大盘破了中短线位,五连阴了,接下来 该反弹了!次新股、二线蓝筹股有机会!详情>>