流动资金需求（WorkingCapitalRequirements）流动资金需求是指公司日常经营所需的资金，也就是说公司经营周期内的资金需求。
流动资金由广义和狭义的理解：广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。举例分析：企业投入成本$10，通过营业行为收回现金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。
1、广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。2、狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金。
3、流动资金包括生产资金、储备资金、成品资金、结算资金等。生产是企业在生产阶段所占用的资金，包括在产品和自制半成品，待摊费用也包括在内。储备资金是企业在储备阶段所占用的资金，包括库存的原料及主要材料、辅助材料、燃料、包装物、修理用备件以及在库和用的低值易耗品等，还包括在途材料所占用的资金。
成品资金是占用在企业产品成品上的资金，包括产成品和外购商品。结算是处于结算过程的资金，如应收销货款等。4、流动资金相关计算流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款 预付账款 现金 存货式中：存货＝外购原材料、燃料、其他材料 在产品 产成品流动负债=应付账款 预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金。
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