上任会计将累计折旧的贷方写的是固定资产?
上任会计将累计折旧的贷方写的是固定资产,我应该调账么,我做的是内帐。
借:管理费用--折旧 贷:累计折旧 ###购入时:借:固定资产 贷:银行存款每年累计折旧从购入时下月开始计提折旧,每月会计分录为:借:管理费用(管理部门用的) 制造费用(生产部门)贷:累计折旧###借:生产成本(如专用设备的折旧);或者 制造费用(如厂房的折旧);或者 管理费用(如办公楼的折旧)贷:累计折旧###购买:借:固定资产 应缴税费——进项税 贷:现金/银行存款需要安装的:借:在建工程 贷:现金/银行存款 借:固定资产 贷: 在建工程 提折旧:借:制造费用 管理费用贷:累计折旧
购入时:借:固定资产 118万元(计算过程100*1.17+1) 贷:银行存款118万元每年累计折旧额=118(1-5%)/10=11.21万元从购入时下月开始计提折旧,每月会计分录为:借:管理费用9341.67贷:累计折旧9341.67如有不明白,你给我发信息。附:运费一定要计入固定资产的,至于税金如果你们属于东北老工业区的话是可以抵扣的(或者有别的特殊政策:如你们属于外资,不过我看你题意应该不是外资),不然也是要计入固定资产的。
答:每个月所折旧的折旧额会使得固定资产减少,固定资产净值=固定资产原值-累计折旧,这个累计折旧的科目其实是为固定资产所设,它虽然是资产类的,但是他的发生却是会让资产...详情>>