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1、估价入账不考虑税金,分录 借:原材料 贷:应付账款--暂估价 2、收到发票后 (1)先冲销估价入账 借:原材料(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字) (2)然后,按照发票入账 借:原材料 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款等)
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补充:上月暂估入库的须冲回,这月发生的和前几个月发生的再暂估入库,这月正常来票的按正常途经走
购买商品后,先估价入帐: 借:库存商品 贷:应付帐款--暂估应付款--某某公司 付款时: 借:应付帐款--某某公司 贷:银行存款 收到发票时,先冲回之前的估价入帐 借:库存商品(红字) 贷:应付帐款--暂估应付款--某某公司(红字) 再做发票 借:库存商品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应...
3个回答
估价入帐是针对月底货已经入库发票未到的情况,如果500元发票未到,月底就按500元估价
明年4月汇算清缴前开过来就可以了,否则成本不允许税前扣除
原材料-A材料 贷:应付账款-估价
1个回答
估价入账的,收到发票后先用红字冲销前面的估价,后按发票金额作正确的分录即可
1.自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础; 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)规定:企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整...
一般估价入账,不论什么情况,都得在次月发票开来后进行冲销(红字), 只要冲销原来的数量与金额,再按开票的数量和金额做会计分录入账就行了,至于数额上的差异不大不需考虑.不要作任何调整.
用该批原料所生产的产品已经销售的,可以将原料估价差额部分直接冲减销售成本 借:原材料 贷:主营业务成本(或用借方红数) 主营业务成本月末与其他损益科目一起结转入本年利润科目即可
购进时: 借:周转材料——包装物 贷:库存现金等 在领用时: 包装物随同商品出售而不单独计价的于发出的时候,计入销售费用。 包装物随同商品出售单独计价的,一方面反应其销售收入,计入其他业务收入。另一方面反应其实际销售成本,计入其他业务成本。 举例: 借:销售费用 贷:周转材料——包装物 发现不可以用...
1、商品估价入账,要填写入库单,按估价登记库存商品明细账。 借:库存商品(估价) 贷:银行存款(或应付账款) 2、结转销售成本时,要按估价开出库单,根据估价结转销售成本,同时,登记库存商品明细账。 借:主营业务成本(估价) 贷:库存商品(估价) 3、收到发票后,先做冲销估价入账和估价结转的销售成本 ...
不是 红字冲消法明确规定是用于处理错误凭证的方法之一;它与相反分录有区别的。区别一、红字冲消凭证是把错误凭证还原成正确的凭证。而相反的分录,一般相反的分录代表另一种业务。在账目上没有体现曾经有过错误,。区别二,相反分录会影响月计或累计的数字,一般月终结转业务要使用月计数字,而有些会计报表取数的根据为...
次月初红字冲销上月的暂估入账。 待发票来时,再行账务处理,按准则这样操作就不会出现所谓的多估或少估的影响了。
一般来讲,月末对已验收入库但未取得采购发票的物资进行估价入账,特指在财务账上对此类采购的物资进行计价反映,仓库账实际已作入库入账(仓管账),账务只有进行了估价入库(入账),才能达到财务账与仓管账的账账相符,才能进一步进行账实的核对! 财务在月末进行暂估,次月初对上月末暂估进行冲回!因为企业的采购业...