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预提费用,本身就是一个估计数,比实际多提,也是没有关系的。次月需要冲销,按照实际发生来处理。预提费用是指企业按规定预先提取但尚未实际支付的各项费用。 就是企业还没支付,但应该要支付的,要记入负债。中国新会计准则已废除该科目,原属于预提费用的业务现应计入“其他应付款”科目。预提费用的特点是受益、预提在...
1个回答
做一红字冲回2500,分录方向不变
2个回答
1、新会计准则取消了“预提费用”科目,对于确实需要预提的费用,可以通过“应付利息”、“其他应付款”等目核算。 2、如果你单位还没有执行新会计准则,“预提费用”科目可以继续使用。 3、工资提取不通过“预提费用”科目。 (1)提取工资时 借:管理费用等 贷:应付工资 (2)发放工资时 借:应付工资 贷:...
公司取得从银行借到的资金 6000万,银行按季度结息,本月应负担(应付未付)银行利息3200,借 财务费用-利息支出 3200 (增加本月的费用支出) 贷 预提费用-银行贷款利息 3200 (预提未付的款项)
计提:借:生产成本借:制造费用借:管理费用借:销售费用贷:应付职工薪酬 发放时借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税贷:其他应付款-社保费(个人负担部分)贷:库存现金
帐务处理: 1、上月预提费用时 借:管理费用等科目 10000 贷:预提费用 10000 2、本月实际支付时 借:预提费用 8000 贷:银行存款等 3、剩余的费用,可以做红字冲销凭证 借:管理费用等科目 2000(红字) 贷:预提费用 2000 (红字) 2008-12-02 10:08 补充问题...
借:在建工程/研发支出/财务费用 贷:应付利息
可以计入其他应付款 dr:管理费用 cr:其他应付款 如果没有发票,所得税前不能扣除
预付账款是因销售而发生的往来款项,预提费用是预先提取但尚未支付的费用
1、如果运费进项税可以抵扣,营业费用是不含税的。所以,你做的预提分录是对的。 2、支付运费时 借:预提费用 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:银行存款等
可以将预提费用科目余额填在“其他应付款”栏中。
会计上预提就是预先计提的意思,举例如某公司租用别人的办公楼,而发票每年年末开来,这个时候公司从年初预先计提这笔房租支出(发票还没来),一般做借:管理费用—房租 贷:预提费用-房租(新会计制度,将预提费用并入其他应付款科目了),该科目是负债类科目。预提是预先计提的意思,预提费用是原来的一个负债类科目,...