借：应付职工薪酬 贷：其他应付款--**
方法1是正确的
可以不用计提公司的那部分，缴纳的时候直接记就行了，你可以参考一下下面的步骤： a、缴交社保： 借：管理费用—社保（公司部分） 其他应收款—社保 （个人部分） 贷：银行存款 b、计提工资时： 借：管理费用—工资 贷：其他应收款—社保（个人部分） 应付职工薪酬 c、计提个税： 借：应付职工薪酬 贷：应交...
1、应付职工薪酬可以月末有借方余额。 2、会计处理 （1）提取时 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--职工工资 （2）下月发放时 借：应付职工薪酬--职工工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：库存现金
计提时：借：管理费用---工资 （人事部计算的工资总额） 贷：应付职工薪酬 （实付给员工的工资） 其他应付款----公积金 （公司代扣代付个人部分） 其他应付款----社保 （公司代扣代付个人部分）支付时借：应付职工薪酬 ...
正常发放工资是借：应付职工薪酬 贷：银行/现金你看你们公司是不是法人个人的其他应付款借方有一笔数额（可能是以前公司先替法人个人代垫钱出去，累计起来的一笔余额）然后后面法人就拿钱出来发工资 把以前公司给他个人垫的这部分补上
实践中有企业这样操作过，但属于违反财会制度的，如果被税务部门发现是要处罚的。
后面不是有索引吗？ 按照 工资、社保、住房公积金来划分
我觉得你把这3800快钱计入了“生产成本”应把他调出来： 借：应付职工薪酬 3800 贷：生产成本 3800 然后再做一笔红色分录 借：应付职工薪酬23800 贷：现金23800 再做一分录 借：应付职工薪酬20000 其他应付款--某某3800 贷：现金23800 仅供参考
应该是 借:应付职工薪酬-应付工资 贷:应交税费-个人所得税
如果是调整到其他应付款账户下相关未发工资的人员名下，其时没有这个必要，有些企业可能是大部分发放了工资，但有少部分未发放，就将这个少部分转入个人名下欠款，这样比较方便查询， 如果是调整到某一个人的名下，说明此人已经代发了工资，企业不欠工资了，但欠这个人的钱
找不到部门都计入管理费用，这个是职工住房的折旧，只能计入管理费用
