增值税不是单独计提出来的，而是销售采购的时候就记账 销售的时候 借：应收账款 A（发票总额） 贷：主营业务收入 A/（1 税率） 应交税费-应交增值税（销项税额） A/（1 税率）*税率 如果是一般纳税人，采购的时候取得专用发票，按发票做账 借：原材料...
借 ：营业税金及附加 贷：应交税费。 这笔会计分录是月末或季末计提地税的附加税费的会计处理。
转出本月未交增值税借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税缴纳借：应交税费——未缴增值税 贷：银行存款计提消费税借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交消费税
1、补增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税 2、上缴税金 借：应交税金--应交增值税 贷：现金（或银行存款） 3、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
购入货品 借：原材料/库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 销售 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 如有进项税额转出 借：主营业务成本/原材料/库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 期末如需交税 借：应交税费——应交增值税（...
转让汽车应按转让价格不含税价缴纳2%的增值税。一、会计分录：1、转入清理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产2、收到价款：借：银行存款 贷：固定资产清理 3、计算应交增值税：借：固定资产清理 贷：应交税费——应交增值税4、结转净损失：借：营业外支出 贷：固定资产清理 计提的城建税及教育附加也...
转出本月未交增值税借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税缴纳借：应交税费——未缴增值税 贷：银行存款计提消费税借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交消费税
上面做的对，你量含税的，所能分开。
如果小规模农业企业免交增值税的话,城建税、教育费附加也不用提取缴纳。因为，城建税、教育费附加是根据“增值税”提取缴纳的。 2008-09-09 17:33 补充问题 另要说明的是增值税是根据收入计提的,申报也是申报的.就是免去的 1、在销售时计算增值税，即 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税...
的告诉对方
借：银行存款（现金、应收账款、预收账款） 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 与一般纳税人的相同之处在于，收到的款项都要做价税分离，营业收入/1.06（或1.04）*0.06（或0.04），计算出增值税 不同之处在于，一般纳税人科目为“应交税金-应交增值税（销项税）”，因为有进项税抵扣，而小规模...
如果这是小规模纳税人的增值税计提方法是对的。 如果是一把纳税人，提增值税，通过（简化之）， 借：销项税 贷：进项税 贷：未交增值税 然后 借：未交增值税 贷：银行存款 道理很简单，增值税是价外税。小规模纳税人的是征收率，而一般纳税人的是增值税率。
增值税不是单独计提出来的，而是销售采购的时候就记账 销售的时候 借：应收账款 A（发票总额） 贷：主营业务收入 A/（1 税率） 应交税费-应交增值税（销项税额） A/（1 税率）*税率 如果是一般纳税人，采购的时候取得专用发票，按发票做账 借：原材料...
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 城建税、教育费附加、地方教育费附加用未交增值税的数额乘以税率计提借方计入营业税金及附加，贷方计入应交税费 下月缴税时，借：应交税费——未交增值税等 贷：银行存款 但一般本月不用计提增值税，直接在下月交增值税就可以，借：应交税费——已交增值税...
