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会计和出纳之间传递的是记账凭证,我公司用的是用友财务软件,出纳见原始凭证审核无误后付款,并编制记账凭证,主管会计审核!
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那要看你公司的分工是不是很细,如果财务的人比较多的话 1、应该是出纳只是负责经手一些原始凭证,将原始凭证贴成费用报销单,找领导签字后交给会计; 2、会计收到费用报销单之后,核查是否有领导签字,根据费用报销单上的数字,将所使用的钱报销。 会计负责将费用报销单编制成记账凭证,在月末的时候将记账凭证登记账...
会计与出纳的单据传递,通常要看单位的大小,具体业务情况,以及人员分工来作些具体规定,以防单据遗失,避免单位帐务失真,按通常的情况应该是领导批办的业务单据,会计会签或复核后交由出纳办理,在有的单位直接由出纳编制凭证后,交由复核岗位的会计审核后,交下道工序记帐、汇总,有的小单位办事前会计根本不知道,出纳...
出纳取得原始票据,并据以记日记账,然后传给会计。月底,会计账与出纳账核对。 如:A销售员到出纳那儿报销120元车费。出纳给钱,把120元报销单据留下,然后出纳根据这120元报销单据做出纳自己的现金日记账。然后,出纳打个交接表,把这120元报销单据交给会计。会计在交接表上签字后,做会计账,减现金120...
关键是要每日结清,及时对账。我们的做法是每天(次)出纳将凭证并给会计时汇一个总,注明报销单份数和总金额,然后写一张小纸条放在上面,用长尾夹夹好后传递给会计,会计接到凭证时当场数一下份数看有没有错,然后马上登账,登完账后发现差错及时与出纳核对。会计如果没时间及时入账,整个这一叠的凭证就暂不动,要做就一...
一般是不需要的,如果是因为会计与出纳的沟通太差或其它什么原因的,可以自己设置个签收表,内容应该有“单据类型”“交会计时间”“会计签收及时间”就可以了吧,也可以根据实际情况设置罗,这个是比较随意的。
要做好企业成本会计的日常工作,必须注意以下几点: 一、进行成本预测,参与经营决策,编制成本计划,为企业有计划地进行成本管理提供基本依据; 二、严格审核和控制各项费用支出,努力节约开支,不断降低成本; 三、及时、正确地进行成本核算,为企业的经营管理提供有用的信息 按照国家有关法规、制度的要求和企业经营...
一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认 为此,我为出纳设计一份表格,出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核,会计审核无误后签字返回一份给出纳。表格式样如下: 本表有出纳制作,会计复核签字;本表至少一式两份,也可以根据需要确定制作份数,分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理...
根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
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