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不仅要做还要申报的,只不过在申报的时候填在免税销售额那一栏
1个回答
您的会计处理是正确的,小规模纳税人不需要在应交增值税下设“销项税额”明细科目,对于直接减免的增值税是计入营业外收入科目的.
2个回答
需要的。###不仅要做还要申报的,只不过在申报的时候填在免税销售额那一栏。###J:应收账款(银行存款等)D:主营业务收入 应交收费---增值税J: 应交收费---增值税D:营业外收入-----减免税收入###我也碰到此类的问题,我的问题可能有别于普通的减免,而是蔬菜流通领域免税,因为进项也是免税...
正常申报,正常做分录,只是不缴税费
销售分录借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-------增值税月底月销售收入累计不足2万元,可减免增值税,将增值税结转营业外收入-----补贴收入借:应交税费------增值税 贷:营业外收入------补贴收入如果要缴交水利基金,按销售收入计提借:管理费用----水利...
根据财政部、国家税务总局(94)财税字第74号《关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》,现对企业有关会计处理问题规定如下: 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税,借记“银行存款”科目,贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科...
计入营业外收入,之前分录为:借:银行存款10000,贷主营业务收入9708.74,应交税费291.26现在交税时减免,不需贷记银行存款,而改为贷记营业外收入所以现在直接做分录为:借:应交税费291.26贷:营业外收入291.26
一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税,借记“银行存款”科目,贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 对于直接减免的营业税、消费税,不作账务处理。 二、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记“银行存款”科目,贷记...
如果直接减免的会计分录,则将实际金额计入成本,减免不作专门的财务处理。