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你先明确,程序是这样的:3月末计提,4月初交税,3月末结转所得税费用.按未交税前的利润总额计提所得税, 3月末计提的时候: 借:所得税费用 10 0000 贷:应交税费--应交企业所得税 10 0000 3月末结转损益: 结转的时候: 借:本年利润——所得税费用 贷:所得税费用 4月初交所得税的时候...
2个回答
本季度少提就行了,或者多计提的部分:借:所得税费用红字贷:应交税金-应交所得税红字
1、一般纳税人全称是增值税一般纳税人,与所得税无关。2、所得税要预提,每季度末的月份按当季度利润总额为基数,乘以所得税税率得出,做分录借 所得税贷 应交税费-应交所得税3、增值税不需要预提,日常进销分录都是带增值税分录的,应交增值税科目的余额就是留抵数或者是应交所得税金额。
不应该在本年度冲销。本年度预缴的企业所得税,应该在次年5月30日企业所得税汇算清缴时候,如果结果还是全年度亏损,向税务机关提出退税。这时候做分录如下:借:应交税费 贷:所得税借:所得税 贷:以前年度损益调整
1个回答
季度所得税计提会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税
计提:借:所得税费用贷:应交税费---应交所得税缴纳:借:应交税费---应交所得税贷:银行存款
你直接倒推 交多少税就填写多少利润
计提所得税:借:所得税贷:应交税金——应交所得税br/>缴纳所得税:借:应交税金——应交所得税贷:银行存款结转:借:本年利润贷:所得税
1、你做的交纳所得税分录是正确的。 2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录: (1)补提时 借:所得税 56000 贷:应交税金--所得税 56000 (2)结转时 借:本年利润 56000 贷:所得税 56000 3、你单位所得税按季度预缴,每季度末时,如果有缴纳的所得税...
1.3月底预提时借:所得税-XX分公司 贷:应缴税费-应缴企业所得税2.4月缴纳时借:应缴税费 -贷:银行存款个人意见,仅供参考
注册会计师的审计目标是判定被审计单位被审期内的财务报表是否公允地反映了其财务状况 和经营业绩,被审单位所采用的会计政策和会计处理方法是否符合公认会计准则。20世纪30年代 ,世界经济危机的爆发和大批企业的破产倒闭, 过去对资产负债表的静态审计,已不能满足广大 投资者对企业全面了解的需要,因此有必要对...