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一般而言,企业发放工资的时候扣除个人缴纳的部分,你的问题还牵涉到“社会统筹保险个人部分”,这一部分在发放工资的时候,作为“其他应付款”核算。在缴纳的时候,企业承担的部分,按照部门性质不同(行政管理部门,车间办公室,车间工人等情况)分别归集到管理费用,制造费用,生产成本科目,该3个科目下设明细科目“职...
1个回答
对的,是进管理费用
合到一个里面不就可以了嘛。怎么会出两个呀?肯定是你填加了一个吧。删了一个,重新调一下。 你们是电脑账软件做账吗?如果是的话你就可以删除一个,然后把删除的凭证记录下来,把数据填上去就行了。
一、第一个分录正确。 二、第二个分录不是这样的。由于单位在计提社保时,已做分录: 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保费 因此,上交社保时,第二个分录应为: 借:应付职工薪酬-社保费(单位部分) 借:其他应收款-代扣代缴社保费 贷:库存现金
1、补交上年社保费时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2个回答
以前年度损益调整科目,属于损益类科目。
可以根据部门计入相关的费用。如: 管理人员的社保,计入“管理费用--劳动保险费”; 车间管理人员的,计入“制造费用--劳动保险费”; 销售人员的,计入“营业费用--劳动保险费”等。
直接记入管理费用-社保费。关于是否要计提这个问题,视各企业不同情况而处理,如果每年的金额都不大,无需计提,发生时入当月费用即可,如果金额很大,可按往年金额预估后分摊计提入每个月。总之,既要兼顾权责发生制,又要考虑重要性原则。
如果不计提社保费,实际交纳时可以直接做 借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款 工资每月1500,但只发1000,其余12月发放的,每月计提工资时应按1500提取记入相关费用科目, 每月提取时 借:相关费用科目 1500 贷:应付工资 1500 发放时 借:应付工资 1000 贷:...
这样给你讲吧,借:管理费用-社保(企业承担) 其他应收款-社保(个人承担) 贷:银行存款这组帐务处理的意思就是企业先把个人部分代交了,等下月发工资时从你工资中扣除冲回你的其他应收款。企业代缴社保有两种做法一种是先缴后扣(就是你公司的这种做法);另一种是先扣后缴,就是在你当月发工资时扣你下月要缴的个人...
按照银行社保费的扣款单,减去应该由职工个人负担部分,剩下的就是由企业承担部分,具体分录: 借:管理费用-社保费 其他应收款-代缴个人部分社保费 贷:银行存款
社保费每月计提就可以了,不需要摊销 计提社保时 借:管理费用 贷:其他应付款 -社保费 上缴时 借:其他应付款-社保费 贷:银行存款
单位负担的社会保险费列入管理费用。 借:管理费用-社保费(单位负担的费用) 其他应收款-职工保险费(个人负担的费用) 贷:银行存款-XX银行
6个回答
直接做一笔调整凭证。 (1)摘要写:调整2012年X月第XX号凭证,会计科目写错。 (2)分录 借:其他应付款——垫付费用 贷:银行存款 或 贷:其他应付款——垫付费用(红字) 贷:银行存款
凡是公司成员(不论是员工还是法人)均需办理社会保险的.保险中需由个人支付的款项先由公司垫付,发薪时再从个人薪金中扣除.因此,员工及法人个人支付的部分是不允许在管理费用或应付福利费中列支的.
3个回答
1、携带身份证到所在的社保中心查询2、通过当地的劳动和社会保障局网站查询。3、通过每年的对账单查询确认。
本文主要介绍了关于等的相关知识,并提供专业律师免费法律解答。 社保费如何申报 根据《关于调整2009年度社会保险缴费基数和调整养老保险单位缴费比例的通知》(兴劳社〔2009〕25号)规定:2009社保年度(2009年7月至2010年6月)灵活就业人员缴费基数可在下限1091元至上限8277元之间自行...
一般来说,只要是生产车间的都在制造费用,管理费用是指管理者发生的费用。