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1、首先在上月收订金时应走分录为: 借:银行存款 10000 贷:预收账款 10000 2、在本月收到剩余款项时应走分录为: 借:银行存款 107000 预收账款 10000 贷:主营业务收入 100000 应交税金-应交增值税-销项税 17000 3、如果出库了还应走...
2个回答
增值税法规定,半年以上的预收账款即要确认计征增值税。所以,如果你们是增值税的企业的话,你们需要先行计征增值税。然后视预收款项的具体业务性质再行进行账务处理。并不能一概而论,直接就处理。
1个回答
先转其他应付,,再记入营业外收入,,,如已发出商品就正常记收入和成本。。
盘亏: 借:营业外支出 贷:待处理财产损益 盘盈: 借:待处理财产损益 贷:营业外收入
工资计哪个科目,社保就记哪个科目。如生产人员的社保记生产成本,管理人员的记管理费用等。
应收帐款确认收不回的,年底可老板签字做坏帐处理,进销售费 用好了。
4个回答
首先查找一下当时的原始作证,看看这3元的应收帐款是怎样形成的,因为你们是商易企业当时是否有外币汇折算上的差异,一般情况下一笔贸易是不太可能有如此小挂帐。如果确实存在挂帐,而且也收不回了,可以作为坏帐损失处理。 借 坏帐准备3.00 贷 应收帐款3.00
让相关领导写张收据并签个字,然后再根据收据入账!
作会计挂帐一般都在往来账户核算,也就是反映在应收应付账户。
挂账 一般是指挂往来账。。楼上回答较全面。
定性依据:《行政单位财务规则》第36条“行政单位应当加强对暂存款项的管理,不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项;对各种暂存款项应当及时清理、结算,不得长期挂账。” 《行政单位财务规则》第29条“行政单位应当严格控制暂付款的规模,并及时进行清理,不得长期挂账。” 《事业单位会计准则(试行)...
不管前面会计帐务怎样混乱,你只要按移交表接帐就可以了,有这样一个凭据在手,以前的任何账务上的事就统统与你无关了,但不要忘记让监交人(老板等)也在移交表上签字。然后你再根据移交表来继续做账就行了。