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正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
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按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据。 以上是我对于这个问题...
按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据。 以上便是分析内容,仅供参考。
计提:借:经营税金及附加 贷:应缴税费下月缴纳:借:应缴税费 贷:银行存款
2个回答
转入利润分配
按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据。
借:营业外支出 贷:产成品、原材料等科目 贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出###借:待处理财产损益 贷:固定资产/原材料/库存商品 借:营业外支出 贷:待处理财产损益###什么火灾,把办公楼烧了还是把材料烧了,如果是材料那么就做进项转出.
借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税或教育费附加借:管理费用-堤围费 贷:其他应交款-堤围费
先交后提取
按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据。 三、其他税种计算...
国家税务总局公告2016年第6号为落实《深化国税、地税征管体制改革方案》关于创新纳税服务机制的要求,推进税便利化改革,根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其实施细则等有关税收法律法规的规定,现就合理简并纳税人申报缴税次数...
地税补计提的会计分录是: 当年补计提: 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税等 跨年补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-城建税等
走管理费用
增值税按销售收入*适用税率计提,提多了下月少提,提少了下月多少,一般情况是不会出现多提和少提的。和增值税相关的地税也要计提。
与其他企业的一样,只是有限责任公司或股份制公司交企业所得税,个体工商户交个人所得税。借:所得税费用 贷:应付税费—应付所得税
营改增后大多企业地税只涉及个人所得税及附加税 个税随工资一同做不需要单独计提: 借:应付职工薪酬 贷:应交税费——个人所得税 附加税根据应缴纳的增值税计提 计提分录:借:营业税金及附加 贷:应交税费——城建税 ——教育费附加 ——地方教育费附加 所有税款缴纳时:借:应交税费(二级科...
借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税或教育费附加借:管理费用-堤围费 贷:其他应交款-堤围费###如果是缴纳税金的:借:应交税金-城建税其他应交款-教育费附加其他应交款-地方教育附加贷:银行存款
1,出口转内销,必须出口销往全国洋货。这一般有两种可能:(1)和外贸出了问题,终止合同,将货物运回工厂运费昂贵,而不是寻道时间便宜卖出口港附近的城市;(2)国外销售和国内卖家欺骗他们在工厂的合作伙伴,出口价格来卖便宜的国产厂商,寻求价差或佣金。2.外国退稿,对外销售的植物的名字,欺骗外国制造他的命令...