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2011-11-11 15:24 补充问题 是以前年度的,账务处理。谢谢 1、调整以前年度计入管理费用的固定资产 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
4个回答
如果管理费用多计了,就要在贷方反映管理费用,即分录应为:借:相关科目,贷管理费用。相关科目取决于当初进什么科目。另外如果仅仅是调账,会计差错,也可以:借本年利润,贷:管理费用。
1个回答
直接做成以下分录就可以了,第一笔分录不需要的,更正上年差错损益类科目用“以前年度损益调整”代替,上年多计了管理费用相当于小计了利润所以应该是: 原分录:借:管理费用 90000 贷:现金/银存 90000 借:本年利润 ...
通过以前年度损益调整科目调帐。
如果金额较小,可以借;管理费用-折旧费(红字),贷;累计折旧。如果金额较大,可以借;以前年度损益调整-管理费用-折旧费(红字),贷;累计折旧
还是用方法一吧,比较直观
3个回答
1月做一个相反的分录冲回借银行存款30万贷管理费用30万同时借以前年度损益调整30万贷利润分配-未分配利润30万
调整“管理费用”计入贷方没有错,但要想在利润表正确反映,需要调整利润表“管理费用”项目的的函数。管理费用fs(6602,月,"贷",,年),现修改为:fs(6602,月,"贷",,年)-(fs(6602,月,"贷",,年)-TFS("6602",月,"借","期间损益结转",,,,,))就可以解决。...
去年四月扣个人社保的分录: 借:应付工资 贷:其他应付款--代扣社保 现在应这样调整: 借:其他应付款--代扣社保 贷:以前年度损益调整(这个实际上就是"管理费用") 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润(管理费用减少了,利润增加了) 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税金--应交所得...
你上个月的会计分录好像借贷不平衡啊?你怎么结的账啊? 最简单的调账方法就是:本月先做一笔把上月的冲掉,就是做相反分录。把原来的借贷两方科目互换一下。之后按正确的做一遍就行了。
1、首先,你做的调账分录不对。 2、其次,可以不做调整。因为,管理费用和制造费用都属于费用科目,一个是期间费用,一个是生产过程中的费用。最终,都要结转到损益或归集到生产成本中的。 3、即使要调账的话,应该将以前记错的凭证,作一笔红字冲销凭证,然后,在编制一笔正确的记账凭证。
借:其他应收款贷:管理费用