求助(关于估价入帐的处理)??????????
帐务处理当中，估价入帐是普遍存在的，本人在实务处理也遇到这样的情况，望各位同仁指点？？？ 我们公司与供应商长期合作，业务往业频繁，一般都是货物先到，而发票后到，有的甚至一年才结算一次（通常情况下，发票都是货物入库１－２月才开发票结算），对于这种情况，我们的帐务处理是先根据供应商的送货单验收入库，做本月的估价入账处理，收到发票后冲红，再按发票金额入账． 问题出来了？？？？ 在估价的时候要不要估算货物的增值税进项税额（估算增值税进项税会有一点出入，如果不估算增值税，往来应付账款对账又会有差额），再之是对于冲红，是下月初冲月，还是在收到发票是冲红（如果按书面上的解析，下月初冲红，那么如是半年才来发票的话，那不是每个月都要冲红一次，帐务处理会很繁琐）．另外估价入账是分明细分供应商分别核算的还是汇总一笔核算的？全部
需要说明的是应付帐款-估价入库科目不是按对方客户设置而是统一设置为“应付帐款-估价入库”所以进行估价时不需考虑增值税问题。至于何时将已经的估价冲回，会计制度有规定--次月月初冲回，不是麻烦的问题，毕竟不是很大的业务量，如果需要估价的材料很多的话，请按重要性原则进行甄别。其他的楼上都说的很明白了。我想楼主也是很明白怎么核算，就是有问题困扰而已。全部
答：财政部颁布实施的《会计基础工作规范》第五十五条第（五）款：从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，...详情>>
答：需要说明的是应付帐款-估价入库科目不是按对方客户设置而是统一设置为“应付帐款-估价入库”所以进行估价时不需考虑增值税问题。至于何时将已经的估价冲回，会计制度有规...详情>>
