借款时:
借:其他应收款-李松 2000
贷:银行存款 2000
报销时:(报销1000,李松归还现金:1000)
借:管理费用 1000
库存现金 1000
贷:其他应收款 2000
报销时:(报销3000,应补给李松1000)
借:管理费用 3000
贷:其他应收款-李松 2000
库存现金 1000
注明:(会计准则规定:现金科目改为库存现金)
借:其他应收款 贷:现金
我觉得库存现金应该够的，不用去银行去取，规定每个企业应该有２０００元的库存现金
1、职工李松借支差旅费2000元,开出现金支票 。
分录：借：现金 2000
贷：银行存款 2000
借：其他应收款----李松2000
贷：现金 2000
2、报销差旅费（假设金额正好2000元）
分录：借：管理费用----差旅费 2000
贷：其他应收款---李松 2000
答：借：其他应收款 张明 贷：现金详情>>
