会计分录
我公司为劳务公司,有一代发工资业务,已经到税局开出这样一张发票给对方:总金额为317万元,其中代发工资额为300万元,个人所得税总额为2万元,给我公司劳务费为15万元. 现在问题是我们实际代发工资额为150万元(我们对公银行收到汇款后再发出到个人),个人所得税总额为2万元,还有劳务费的的一半即7.5万元一起汇到对公银行了. 另外的代发工资150万不用我们发了,但剩下的劳务费照付给我们(因为我们发票已经开出了)但现在还没收到. 我手上现在有到地税开的发票,还有我们开票的完税凭证,实际代发工资额为150万元的相关凭证.其他没有了. 这样我怎么处理这个账呢,我现在挺糊涂的.全部
答：收到时 借:银行存款106万 贷:营业收入5万 贷:其他应付款-代发工资100万 贷:应交税金-个人所得税1万 发放工资时 借:其他应付款-代发工资100万 贷...详情>>
答：1、只要劳务用工合同中写明，员工工资由用工单位直接支付就没有问题。 2、账务处理 （1）收到社保费和管理费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 （2）支付员工社保...详情>>
答：如果代发工资手续费较大 1.支付手续费; 借:其他应收款-代发工资手续费 贷:银行存款 2.收到手续费发票 借:管理费用-代发工资手续费 贷:其他应收费-代发工...详情>>
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