去年财务外账遗留问题，请教诸位老师如何妥善解决，税务查账时才不会有麻烦？
去年财务外账遗留问题，请教诸位老师如何妥善解决，税务查账时才不会有麻烦？去年财务外账遗留问题，请教诸位老师如何妥善解决，税务查账时才不会有麻烦？急！！！！会计新手上路，我是09年3月新接手一商业企业，前面的会计08年年底已走，中间几个月为兼职代做，账很乱，现有几个问题不知如何妥善解决，马上面临税务查账，请教诸位老师，急！！！ 1、至08年12月31日，银行存款明细一余额为负数，现已查出是12月两笔收款未做及09年1月一笔收款未做，现已跨年度，请问如何妥当调整？ 2、至08年12月31日，银行存款明细二余额为负数，该户现已销户，经查，负数中有一部分为现金付款，其余的已查不到原因，请问如何妥当处理？ 3、应收账款有四个明细户余额为负数，且原因都是一样：款打入对公银行账户，可销货时没有开具发票，请教高人如何处理，查账时是否会有麻烦？ 4、应付账款有一明细户为负数，原因是08年7月我方付款会计挂了应付，8月对方来发票时会计却未调应付，而挂了一个现金，现在已是09年3月，请教高人如何处理？ 5、应付对方款与实际发收发票数额有差额，经查为折扣，请问如何调平？ 问题较多，多谢诸位老师！！！！全部
1、至08年12月31日，银行存款明细一余额为负数，现已查出是12月两笔收款未做及09年1月一笔收款未做，现已跨年度，请问如何妥当调整？ （1）08年12月份两笔收款未作帐，可以补做凭证 借：银行存款 贷：应收账款等科目 （2）09年1月的收款没作帐，也要补做记账凭证 借：银行存款 贷：应收账款等科目 2、至08年12月31日，银行存款明细二余额为负数，该户现已销户，经查，负数中有一部分为现金付款，其余的已查不到原因，请问如何妥当处理？ （1）查明原因的，作调整凭证 借：银行存款 贷：现金 （2）未查明原因的，继续查找，确实无法查明原因的，向领导请示汇报，领导批复后再作相关的帐务处理。全部
3、应收账款有四个明细户余额为负数，且原因都是一样：款打入对公银行账户，可销货时没有开具发票，请教高人如何处理，查账时是否会有麻烦？ （1）可以作为无票收入作帐。 （2）会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） 4、应付账款有一明细户为负数，原因是08年7月我方付款会计挂了应付，8月对方来发票时会计却未调应付，而挂了一个现金，现在已是09年3月，请教高人如何处理？ （1）作红字凭证，冲销“以前8月对方来发票时会计却未调应付，而挂了一个现金”的凭证。
（2）然后，按正确会计科目编制凭证。 5、应付对方款与实际发收发票数额有差额，经查为折扣，请问如何调平？ 可以将折扣差额冲减“营业费用”科目。
答：1、收到上年所得税、土地使用税、房产税退税款时 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润详情>>
答：一般不会查，除非你个人有什么问题，需要调查的话，才会查详情>>
答：详情>>
