1、增值税发票超过90天没有认证,进项税不能抵扣,直接将进项税计入材料成本中就可以了。 (1)购进时帐务处理 借:原材料(或库存商品) 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:银行存款 (2)过期未认证,做进项税转出凭证 借:原材料(或库存商品) 贷:应交税金--增值税(进项税转出) 2、如果按税务说的作丢失处理,你看看下面规定是否可行。全部
已开具的增值税专用发票丢失,按照国税发(2006)156号文件第28条规定办理: 第二十八条 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》(附件5),经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。
问题补充: 到今天是刚过一天,我从来没认证也没入账啊。是不是直接全部借原材料,贷现金就行了 是的,如果还没有入账,直接全部借原材料,贷现金就行了。 。
过期的增值税专用票不能将进项税认证抵扣了,入帐时全部作费用处理列支。不过只损失了抵扣的税金部分。这种类似情况是难免的。不要考虑太多了,只不过是工作上的疏忽,入帐时说明一下原因,只要是此票真实双方均已入帐,并有帐可查,税务上不会追究什么。同时这也是属税务局规定的会计帐务处理范围。全部
直接做帐就行了,税务局不会来查的.老板也不会知道了.全部
答:当场打电话12315投诉他,说明问题就行详情>>
问:大家好 我刚通过我们老板接触期货,但是老板说不让我玩。我自己查了下资料,你们帮我分析一下我想的是不是
答:我也玩期货,理论是是可行的,你这是抄单,是可以的但是波动不会是这么小的,这要极低的手续费,快速的交易通道,从下个礼拜开始是双边收了,这么做是不可能了 解除合约是...详情>>
答:增值税号(纳税人识别号)前三、四位就是所在城市代码,结构像身份证一样,比如北京:就是1101开头,海淀区:08,前面6位就是:110108。查区号就可以。详情>>
答:详情>>