1、不知道你是先收到发票还是先付的款，后收到那一年的发票？ 2、如果是先收到发票，就应该： 借：管理费用（或其他费用）--房租费 贷：其他应付款--应付某某某单位房租费 3、然后，每月付当月的房租： 借：其他应付款--应付某某某单位房租费 贷：银行存款 4、如果是先付房租款，后收到发票，付款时分录也是： 借：其他应付款--应付某某某单位房租费 贷：银行存款 5、这时，“其他应付款--应付某某某单位房租费”科目，月末就会出现借方余额，没有关系，等发票来之后，做一个贷方分录就可以了。
1、收到一年厂租发票时，根据发票入账 借：待摊费用--租金 贷：银行存款等 2、每月摊销厂租时 借：管理费用--租金（全年租金/12个月） 贷：待摊费用--租金（全年租金/12个月） 3、假如已经预提了3个月的厂租： （1）收到一年厂租发票时 借：预提费用--租金（3个月） 借：待摊费用--租金（全年租金-3个月预提租金） 贷：银行存款等 （2）以后每月不用再预提厂租，直接进行摊销就行了。每月摊销分录： 借：管理费用--租金 贷：待摊费用--租金
醉看红颜笑的做法是账务处理时错误的，因为付房租不是一次付出去的，而是分月付出去的。 我们的处理是： 账务处理上和每个月单独开发票没有区别， 就是第一个月付款的时候以发票原件作为附件，后面几个月以发票复印件作为附件，并注明原始发票所在的凭证号。
每月预提时 借:管理费用(或者制造费用、看用途) 贷：其它应付款——厂租 收到发票入帐 借：其它应付款——厂租 贷：银行存款（或者现金）
答：收到预售款及计提增值税应该是，借：银行存款;贷：预收账款。 应交增值税，以后各期确认收入时，借：预收账款;贷：其他业务收入，企业所得税与会计处理一致，不存在纳...详情>>
