未开票销售的处理
你好，想请问一下，我这个月还有客户已打款进公司账户但是还没开出增值税专用发票，税局说先当未开票销售申报，那应该怎么处理呢？还有就是下个月又要怎么处理？这样做的话，怎么做会计分录？全部
一、税局说的先当未开票销售申报，就是按无票收入处理。 1、会计分录 （1）做收入分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （2）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品等 2、增值税申报时，在附表一“未开具发票”栏填写销售额、销项税额。 二、下月开票后 1、会计处理 （1）先用红字冲销上月做的无票收入分录 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） （2）然后，再按开票金额做销售收入分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） 2、增值税纳税申报时，在附表一“未开具发票”栏中，用负数填写销售额、销项税额。全部
答：没有关系的，对方可以用的，我前几个月有一次就是大意了，没有以管理员的身份进去，结果开了发票，下面打的是“开票员”，人家并没有给我退回来。放心好啦！！！详情>>
答：跨月是不能作废的 只能在本月申请开具红字发票了。首先要在仿伪税控系统中申请开具红字发票 把相关内容填好后 导出该申请单。（后缀名为XML的好像是）然后把这个文件...详情>>
答：纳税人违反发票管理法规的行为包括： （1）未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的行为。 （2）未按照规定领购发票的行为。 （3）未按照规定开具发...详情>>
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