税务局查帐企业去年少计收入用以前年度损益这个科目处理,那怎样结转销售成本呢?
税务局查帐企业去年少计收入用以前年度损益这个科目处理,那怎样结转销售成本呢?请老师们指教。税务局查帐发现企业去年少计销售收入6633.90元,销售成本4785元,补交销项税963.9元,滞纳金88.20。对此我的分录是:借:现金6633.90,贷:以前年度损益调整5670,应交税费-增值税检查调整963.90;交税及滞纳金:借:以前年度损益调整88.20,应交税费-增值税检查调整963.90,贷:现金;结转成本:借:以前年度损益调整4785,贷:库存商品4785;结转:借:利润分配-未分配利润796.80,贷:以前年度损益调整796.80。请问各位老师指教这样调账对不对?谢谢!下月申报时补交的963.9元税款又该咋填?全部
1、缴纳滞纳金和税金时 借:营业外支出--滞纳金 88。20 借:应交税金--增值税检查调整 963。90 贷:现金 1052。1 2、少计上年收入 (1)补记上年销售收入 借:现金 6633。9 贷:应交税金--增值税检查调整 963。全部
90 贷:以前年度损益调整 5670 (2)结转时 借:以前年度损益调整 5670 贷:利润分配--未分配利润 5670 3、少计上年成本 (1)补记上年销售成本时 借:以前年度损益调整 4785 贷:库存商品 4785 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 4785 贷:以前年度损益调整 4785 4、填报“增值税纳税申报表”时应单独反映。
第1栏,(按适用税率征税货物及劳务销售额)和第4栏,(其中:纳税检查调整的销售额)、第11栏,销项税额(自动生成)、第16栏,按适用税率计算的纳税检查应补缴税额、第37栏,本期入库查补税额。 。
问:税收滞纳金请问:现补交06年税款,滞纳金入以前年度损益调整还是入营业外支出呢?
答:补交06年税款的滞纳金,计入“营业外支出”科目。详情>>
答:详情>>
答:你看看下面内容。 根据《增值税日常稽查办法》(国税发[1998]44号文)的有关规定,“增值税检查后的账务调整,应设‘应交税金-增值税检查调整’专门账户。凡检...详情>>
答:详情>>