1．先分析“款已付”：“没收到发票”，你是根据什么付款的？合同价吧！会计信息质量要求是“客观实际性”，没有发票，证明不满足这个条件，只能作为“预付款项”，即：借：预付帐款贷：银行存款2．再分析“货已入库”，联系1有2种情况：（1）发票随货收到，根据发票列示金额：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付帐款如有多退少补的，再根据实际作相应会计分录。
（2）若是货到，发票未到：平时可不作任何帐务处理，到月末，为保证“帐实相符”应按暂估价记：借：原材料贷：预付帐款次月初用红字冲回，待发票收到后按发票所列金额比照（1）作。借###1。如果该货物还没有销售,可以不做账。2。如果该货物还没有销售,但要和仓库保持一致或者该货物已经销售，可以暂估入帐：借：库存商品（原材料）贷：应付账款-**等下月发票来了，A。
先红字冲回暂估：借：库存商品（原材料）红字贷：应付账款-**红字B。按照发票实际价格入账：借：库存商品（原材料）借：应交税金－应交增值税－进项税贷：应付账款-**###先暂估入帐，待发票回后冲帐，再根据发票作帐###借；存货待抵扣进项税额贷：银行存款下月认证时借；应交税费-应交增值税（进项税额）贷；待抵扣进项税额###估价入库等发票认证上，再从新入库，冲红原来的估价入库###借：原材料贷：材料采购把那个凭证号留着…###做挂帐处理借：其他应收款贷：银行存款待发票到后，再做调整分录。
借：原材料借：应交税金－应交增值税－进项税贷：其他应收款。
可以按下面几种情况进行帐务处理：1、货已到,未付款，暂估价入账借：原材料（或库存商品）贷：应付账款2、发票已到，款未支付情况（1）冲销暂估入账分录借：原材料（或库存商品） 红字贷：应付账款 红字（2）按发票金额入账借：原材料（或库存商品）借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应付账款（3）支付货款时借：应付账款贷：银行存款（或现金）3、发票已到，款已支付的情况（1）冲销暂估入账分录借：原材料（或库存商品） 红字贷：应付账款 红字（2）按发票金额入账借：原材料（或库存商品）借：应交税金--增值税（进项税额）贷：银行存款
答：可以按下面几种情况进行帐务处理： 1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款 2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借...详情>>
