全部答案

2017-04-24 09:48:35

•   
  　　一、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：
  　　（一）货币资金支付的审批与执行；
  　　（二）货币资金的保管与盘点清查；
  　　（三）货币资金的会计记录与审计监督。
  　　（四）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
    
  　　二、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括：
  　　（一）请购与审批；
  　　（二）询价与确定供应商；
  　　（三）采购合同的订立与审核；
  　　（四）采购、验收与相关会计记录；
  　　（五）付款的申请、审批与执行。
  　　三、存货业务的不相容岗位，至少包括：
  　　（一）存货的请购与审批，审批与执行；
  　　（二）存货的采购与验收、付款；
  　　（三）存货的保管与相关会计记录；
  　　（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
  　　（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
    
  　　四、对外投资不相容岗位，至少应当包括：
  　　（一）对外投资项目的可行性研究与评估；
  　　（二）对外投资的决策与执行；
  　　（三）对外投资处置的审批与执行；
  　　（四）对外投资绩效评估与执行。
  　　五、工程项目业务不相容岗位，一般包括：
  　　（一）项目建议、可行性研究与项目决策；
  　　（二）概预算编制与审核；
  　　（三）项目决策与项目实施；
  　　（四）项目实施与价款支付；
  　　（五）项目实施与项目验收；
  　　（六）竣工决算与竣工决算审计
  　　六、固定资产业务不相容岗位，至少包括：
  　　（一）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；
  　　（二）固定资产采购、验收与款项支付；
  　　（三）固定资产投保的申请与审批；
  　　（四）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
  　　（五）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
    
  　　七、销售与收款不相容岗位，至少应当包括：
  　　（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；
  　　（二）销售合同的审批、签订与办理发货；
  　　（三）销售货款的确认、回收与相关会计记录；
  　　（四）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；
  　　（五）销售业务经办与发票开具、管理；
  　　（六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
    
  　　八、筹资业务的不相容岗位，至少包括：
  　　（一）筹资方案的拟订与决策；
  　　（二）筹资合同或协议的审批与订立；
  　　（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；
  　　（四）筹资业务的执行与相关会计记录。
  　　九、成本费用业务的不相容岗位，至少包括：
  　　（一）成本费用定额、预算的编制与审批；
  　　（二）成本费用支出与审批；
  　　（三）成本费用支出与相关会计记录。
    
  　　十、担保业务不相容岗位，至少包括：
  　　（一）担保业务的评估与审批；
  　　（二）担保业务的审批与执行；
  　　（三）担保业务的执行和核对。
  以上就是本文主要内容，希望可以帮助得到你，其实只要你认真阅读，一定可以找到你想要的答案，加油。
    

  全部
  

  R***

  2017-04-24 09:48:35

  1637 929 评论

  分享
  提交评论